Omistusasunto on monelle suomalaiselle enemmän kuin pelkkä koti – se on myös
merkittävä taloudellinen päätös. Ymmärtämällä asunnon omistamisen verovaikutukset, voit tehdä fiksumpia päätöksiä ja säästää rahaa. Tässä oppaassa käymme läpi kaikki tärkeimmät asiat, jotka sinun kannattaa tietää.
Omistusasumisen veroedut
Omistusasunnossa asuminen tarjoaa sinulle konkreettisia veroetuja. Kun asut omassa asunnossasi, et maksa itsellesi vuokraa, josta joutuisit maksamaan veroa. Tämä on merkittävä etu verrattuna tilanteeseen, jossa vuokraisit asuntosi ulkopuoliselle ja asuisit itse vuokralla.
Lisäksi voit vähentää asuntolainasi korot verotuksessa. Vuonna 2025 voit vähentää 20% asuntolainan koroista pääomatuloista. Jos pääomatuloja ei ole riittävästi, voit hyödyntää alijäämähyvityksen, jolloin osa koroista vähennetään ansiotulojen veroista. Tämä alijäämähyvitys on 30% vähennyskelpoisista koroista, ja se voi olla enintään 1 400 euroa vuodessa. Jos sinulla on lapsia, enimmäismäärä nousee 400 eurolla yhdestä lapsesta ja 800 eurolla kahdesta tai useammasta lapsesta.
Myyntivoiton verotus tarkkaan harkittuna
Kun myyt omistusasuntosi, myyntivoittosi voi olla joko verollista tai verovapaata. Tämä riippuu suoraan siitä, kuinka kauan olet omistanut ja asunut asunnossa.
Jos olet käyttänyt asuntoa omana tai perheesi vakituisena kotina yhtäjaksoisesti vähintään kaksi vuotta, myyntivoitto on täysin verovapaata. Tämä sääntö pätee riippumatta siitä, kuinka suuri voitto on – voit siis saada merkittävänkin verottoman tuoton.
Jos kahden vuoden sääntö ei täyty, myyntivoittoa verotetaan pääomatulona. Vuonna 2025 vero on 30% voitosta 30 000 euroon asti, ja 34% tämän ylittävältä osalta. Myyntivoitto lasketaan vähentämällä myyntihinnasta ostohinta sekä asunnon hankintaan ja myyntiin liittyvät kulut, kuten välityspalkkiot ja varainsiirtovero.
Vaihtoehtoisesti voit käyttää hankintameno-olettamaa, joka on 20% myyntihinnasta, jos olet omistanut asunnon alle 10 vuotta, tai 40% jos omistusaika on yli 10 vuotta. Tämä voi olla hyödyllinen vaihtoehto, jos todellinen hankintahinta ja kulut ovat jääneet pieniksi.
Vuokratulojen tehokas verosuunnittelu
Jos vuokraat omistusasuntoasi, saat vuokratuloa, joka on veronalaista pääomatuloa. Voit kuitenkin vähentää kaikki vuokraustoimintaan liittyvät kulut, mikä pienentää verotettavan tulon määrää.
Vähennyksiin kuuluvat:
– Hoitovastikkeet ja yhtiölainan korot (jos yhtiölainan kulut sisältyvät vastikkeeseen)
– Vuosikorjauskulut (normaalit ylläpitokorjaukset)
– Perusparannusmenot (tasapoistettuna 10 vuoden aikana)
– Asuntolainan korot (jos laina kohdistuu vuokra-asuntoon)
– Vuokralaisten hankintakulut
– Kalustehankinnat
– Vakuutusmaksut
Pidä tarkat kirjanpito kaikista kuluista ja säilytä kuitit. Suunnittele myös korjausten ajoitus huolellisesti. Vuosikorjaukset voit vähentää kerralla, mutta perusparannukset täytyy jaksottaa useammalle vuodelle. Esimerkiksi pintaremontti on yleensä vuosikorjaus, kun taas kylpyhuoneen täydellinen uusiminen on perusparannus.
Kiinteistövero osana asumiskuluja
Kiinteistövero koskee kaikkia kiinteistöjen ja tonttien omistajia. Jos omistat asunto-osakkeen, maksat kiinteistöveron välillisesti yhtiövastikkeessa. Omakotitalon omistajana saat kiinteistöverolaskun suoraan.
Kiinteistöveron määrä vaihtelee kunnittain. Vuonna 2025 yleinen kiinteistöveroprosentti on tyypillisesti 1,00–2,20% välillä, ja vakituisen asuinrakennuksen veroprosentti 0,45–1,10% välillä. Vero perustuu kiinteistön verotusarvoon, joka on yleensä alempi kuin markkinahinta.
Huomioi, että kiinteistöveron määrä voi vaikuttaa merkittävästi asumiskustannuksiisi pitkällä aikavälillä. Tarkista veron määrä etukäteen, varsinkin jos olet hankkimassa asuntoa uudelta alueelta.
Kotitalousvähennys ja muut hyödyt asunnonomistajalle
Asunnonomistajana voit hyödyntää kotitalousvähennystä monissa kodin kunnossapitoon liittyvissä töissä. Vuonna 2025 voit vähentää 40% työkorvauksesta tai 15% maksamastasi palkasta sivukuluineen. Vähennyksen enimmäismäärä on 2 500 euroa vuodessa, ja siinä on 100 euron omavastuu.
Kotitalousvähennyksen piiriin kuuluvat monet remontit ja kunnostustyöt kuten:
– Keittiö- ja kylpyhuoneremontit
– Maalaustyöt
– LVI- ja sähkötyöt
– Pihatyöt
Huomaa, että itse tekemäsi työ tai tarvikkeet eivät oikeuta vähennykseen. Vain ulkopuoliselle yritykselle tai työntekijälle maksetusta työstä saa vähennyksen.
Ensiasunnon ostajan erityisedut
Jos olet hankkimassa ensimmäistä asuntoasi, sinua koskevat erityiset veroedut:
– Vapautus varainsiirtoverosta (normaalisti 2% tai 4% kauppahinnasta)
– Oikeus ASP-tilin veroetuihin
Nämä edut voivat tuoda tuhansien eurojen säästöt, joten hyödynnä ne täysimääräisesti. Ensiasunnon ostajan statuksen saat, jos et ole aiemmin omistanut vähintään 50% asunnosta tai asuinrakennuksesta, ja olet 18-39-vuotias.
Henkilökohtainen verosuunnittelu omistusasunnon kanssa
Asunnon omistaminen antaa sinulle monia mahdollisuuksia verosuunnitteluun. Esimerkiksi jos tiedät myyväsi asuntosi tulevaisuudessa, kannattaa varmistaa, että olet asunut siinä vähintään kaksi vuotta ennen myyntiä.
Jos sinulla on useampia asuntoja, voit harkita, mikä niistä kannattaa pitää vakituisena asuntona. Tällöin voit hyödyntää verovapaata myyntiä tehokkaammin.
Suunnittele myös asuntolainojen takaisinmaksu ja korkojen vähentäminen järkevästi. Jos sinulla on sekä sijoitusasunnon lainaa että oman asunnon lainaa, on verotuksellisesti järkevämpää maksaa ensin oman asunnon lainaa pois, sillä sijoitusasunnon lainan korot saat vähentää täysimääräisesti.
Ota yhteyttä ja kysy lisää
Verotuskysymykset voivat tuntua monimutkaisilta, mutta niiden ymmärtäminen auttaa sinua tekemään parempia päätöksiä asumisen suhteen. Meillä Avain Asunnoilla autamme sinua löytämään parhaat ratkaisut asumiseen liittyvissä kysymyksissä.
Jos haluat tietää lisää omistusasumisen tai asumisoikeusasumisen vaikutuksista talouteesi,
ota rohkeasti yhteyttä. Autamme mielellämme sinua ymmärtämään, mikä asumismuoto sopii parhaiten juuri sinun tilanteeseesi ja tavoitteisiisi.
